Jak uzyskać raport SOC 3 mając już SOC 2?

The SOC 2
11 godzin temu
4 minut(y) czytania

Jeśli Twoja organizacja posiada już raport SOC 2, uzyskanie SOC 3 to naturalny kolejny krok w budowaniu zaufania i transparentności wobec klientów oraz partnerów biznesowych. Proces ten nie wymaga powtarzania audytu od zera, ponieważ oba raporty opierają się na tych samych kryteriach Trust Services Criteria (TSC) opracowanych przez AICPA. SOC 3 można więc przygotować w oparciu o już przeprowadzone testy i ten sam okres sprawozdawczy, co znacząco skraca czas i koszty całego przedsięwzięcia.

Różnice między SOC 2 a SOC 3

Raport SOC 2 to dokument o charakterze wewnętrznym lub ograniczonego użytku. Zawiera szczegółowe informacje o kontrolach, środowisku bezpieczeństwa, wynikach testów i procesach weryfikacyjnych. Z tego względu trafia wyłącznie do określonego grona odbiorców – najczęściej do klientów, partnerów lub ich audytorów.

Z kolei SOC 3 to raport przeznaczony do powszechnego użytku. Opiera się na tych samych kryteriach TSC, ale prezentuje wyniki w sposób bardziej zwięzły i zrozumiały dla osób nietechnicznych. Nie zawiera szczegółowych danych o testach ani konkretnych wyników, dlatego można go bezpiecznie publikować na stronie internetowej firmy lub udostępniać szerzej w celach wizerunkowych. Co istotne, SOC 3 zawsze występuje w wersji Type II, co oznacza, że obejmuje on ocenę skuteczności kontroli w określonym przedziale czasu, a nie jedynie ich istnienia w danym dniu.

Dlaczego warto mieć raport SOC 3?

Posiadanie raportu SOC 3, oprócz SOC 2, stanowi potwierdzenie dojrzałości organizacji w zakresie bezpieczeństwa informacji. Firmy coraz częściej traktują go jako narzędzie marketingowe, które ułatwia budowanie wiarygodności wobec potencjalnych klientów. Udostępnienie raportu SOC 3 na stronie internetowej pozwala zaprezentować się jako podmiot transparentny, świadomy ryzyk i zgodny z najlepszymi praktykami branżowymi.

Z biznesowego punktu widzenia SOC 3 może przyspieszyć proces sprzedaży. W sytuacjach, gdy potencjalny klient dopiero rozważa współpracę, publiczny raport stanowi wystarczające potwierdzenie spełniania standardów bezpieczeństwa. Dopiero na dalszym etapie, po podpisaniu umowy o poufności (NDA), można udostępnić szczegółowy raport SOC 2. W efekcie organizacja zyskuje narzędzie komunikacji z rynkiem, które wspiera sprzedaż, PR i budowę zaufania jednocześnie.

Jak uzyskać SOC 3 na podstawie SOC 2?

Proces uzyskania raportu SOC 3, mając już SOC 2, jest prosty i opiera się na czterech głównych etapach:

1. Decyzja o wspólnym zakresie audytu

Najbardziej efektywnym rozwiązaniem jest zaplanowanie wydania SOC 2 i SOC 3 równolegle. Oba raporty mogą obejmować ten sam zakres usług i ten sam zestaw Trust Services Criteria. Dzięki temu audytor wykorzysta już zebrane dowody i nie będzie konieczne ponowne przeprowadzanie testów.

2. Przygotowanie środowiska i dokumentacji

Organizacja powinna upewnić się, że wszystkie procesy bezpieczeństwa i polityki są aktualne, a ewentualne luki zidentyfikowane w audycie SOC 2 zostały już domknięte. Obejmuje to m.in. kontrolę dostępu, monitorowanie zdarzeń, polityki ochrony danych oraz procedury reagowania na incydenty.

3. Weryfikacja gotowości (readiness assessment)

Przed właściwym audytem warto przeprowadzić wewnętrzny przegląd gotowości, który pozwoli ocenić skuteczność wdrożonych kontroli i uniknąć potencjalnych zastrzeżeń ze strony audytora. Można to zrobić samodzielnie lub przy wsparciu konsultanta zewnętrznego.

4. Współpraca z audytorem i publikacja raportu

Po zakończeniu weryfikacji audytor przygotowuje opinię potwierdzającą skuteczność kontroli. Raport SOC 3 składa się z oświadczenia zarządu, opinii audytora oraz skróconego opisu systemu. Po uzyskaniu dokumentu można go opublikować w sekcji „Security & Compliance” na stronie internetowej lub załączyć do materiałów ofertowych.

Kryteria Trust Services Criteria (TSC)

Zarówno SOC 2, jak i SOC 3, opierają się na pięciu kryteriach TSC opracowanych przez AICPA:

Security – ochrona systemów przed nieautoryzowanym dostępem (kryterium obowiązkowe)
Availability – dostępność systemów i usług zgodna z ustalonymi umowami SLA
Processing Integrity – integralność przetwarzania danych i poprawność operacji
Confidentiality – ochrona informacji poufnych
Privacy – zgodność z zasadami prywatności i przetwarzania danych osobowych

W praktyce każda organizacja wybiera kryteria adekwatne do swoich usług i ryzyk. W raporcie SOC 3 zakres ten musi być spójny z zakresem wcześniej przeprowadzonego audytu SOC 2.

Co zawiera raport SOC 3?

Raport SOC 3 ma charakter syntetyczny i koncentruje się na przedstawieniu kluczowych informacji bez ujawniania szczegółów operacyjnych. Zawiera opinię niezależnego audytora, oświadczenie kierownictwa oraz zwięzły opis systemu i zastosowanych kryteriów TSC. Nie obejmuje natomiast testów audytora, wyników tych testów ani szczegółowych procedur kontrolnych. Dzięki temu może być publicznie dostępny bez ryzyka ujawnienia poufnych informacji.

W jakich sytuacjach SOC 3 przynosi największe korzyści?

SOC 3 jest szczególnie wartościowy dla firm technologicznych, dostawców usług chmurowych (SaaS, PaaS) oraz organizacji przetwarzających dane klientów. Publikacja raportu zwiększa wiarygodność wobec nowych kontrahentów, partnerów i inwestorów, a także skraca proces due diligence w początkowej fazie rozmów handlowych. Co więcej, posiadanie SOC 3 często stanowi przewagę konkurencyjną na rynku, gdzie bezpieczeństwo i zgodność są coraz częściej kluczowymi czynnikami wyboru dostawcy.

Często zadawane pytania

Czy można uzyskać SOC 3 bez SOC 2?

Teoretycznie tak, jednak w praktyce jest to rzadkie i nieopłacalne. SOC 3 opiera się na tych samych testach, dlatego firmy zazwyczaj zlecają oba raporty równolegle.

Czy SOC 3 jest wymagany prawnie?

Nie, ale coraz częściej oczekiwany rynkowo – szczególnie w sektorach przetwarzających dane klientów.

Jak często należy aktualizować SOC 3?

Ponieważ SOC 3 jest zawsze raportem typu II, obejmuje on okresowe funkcjonowanie kontroli. Dlatego raport warto odnawiać co roku, równolegle z aktualizacją SOC 2.

Podsumowanie

Uzyskanie raportu SOC 3 po zakończonym audycie SOC 2 jest prostym, logicznym i efektywnym krokiem w procesie potwierdzania zgodności z najlepszymi standardami bezpieczeństwa informacji. Oba raporty opierają się na tych samych kryteriach, a przygotowanie SOC 3 nie wymaga ponownego przeprowadzania audytu. Dzięki temu można w krótkim czasie uzyskać dokument, który nie tylko zwiększy zaufanie obecnych klientów, ale również pomoże przyciągnąć nowych, pokazując, że organizacja dba o bezpieczeństwo danych i transparentność działania.